Kapitalförsäkringar – ökar dina möjligheter vid utlandspension

Resor och boende

Av Mats Holmström

2021-09-17

Kapitalförsäkringar – ökar dina möjligheter vid utlandspension

I jämförelse med många länder kring medelhavet är de svenska skatterna på kapitalvinster mycket höga. För de svenskar som väljer att pensionera sig utomlands finns dock stora möjligheter till att i stor utsträckning undvika den svenska beskattningen.

När det gäller exempelvis kapitalvinster på aktier så förblir man skatteskyldig i Sverige även efter en flytt till utlandet. Detta enligt den s k 10-årsregeln som innebär att vinster beskattas i upp till tio år efter utlandsflytten.

Svensk skatt även i utlandet

Konsekvensen av 10-årsregeln är att om man äger aktier vid utflyttningen, eller om man köper aktier efter utflyttningen, och inom 10 år efter utflyttningen säljer aktierna så är vinsten vid försäljningen skattepliktig i Sverige med 30 % skatt. I vissa fall finns skatteavtal som innebär ett färre antal år och de länder där där det nya landet beskattar kapitalvinsten sker oftast avräkning från den svenska skatten för att undvika dubbelbeskattning.

Ökade möjligheter med Svenska kapitalförsäkringar

Ett sätt att undvika 10-årsregeln när man pensionerar sig utomlands är att istället placera sina tillgångar i en svensk kapitalförsäkring. På detta sätt undviker man den svenska reavinstskatten som istället ersätts av en schablonskatt på ca 0,5 % per år. Skatten blir därmed 0,5 % av värdet oavsett hur mycket portföljen ökar i värde. Nackdelen med kapitalförsäkringen är dock att schablonskatten tas ut även om portföljen minskar i värde. Inom ramen för kapitalförsäkringen kan man placera helt fritt i aktier, fonder, obligationer mm.

Ännu störa möjligheter med utländska kapitalförsäkringar
Ett sätt att även undvika den svenska schablonskatten är att placera förmögenheten i en utländsk kapitalförsäkring. Detta innebär att både du och försäkringsbolaget har hemvist utomlands. Detta förutsätter att du är begränsat skattskyldig i Sverige och att försäkringsbolaget inte har fast driftställe i Sverige. På detta sätt undviker undviker du:

10-årsregeln
svensk reavinstskatt
svensk schablonskatt
svensk deklaration

Du kan på detta vis köpa och sälja värdepapper utan svenska skattekonsekvenser, eliminerar 10-årsregeln och slipper t o m att ta upp värdet i svensk deklaration. Värt att poäntera är att detta är fult lagligt, men att det kan vara fördelaktigt att prata med en skatteexpert eftersom det finns många många olika variabler att väga in i varje unikt fall.